某局審計整改報告
某局審計整改報告
自接到市審計局送達的《XX市科學技術局XX同志離任經濟責任審計》《2020年度預算執行情況審計》《XX市科技術專項資金審計》報告以後，市科技局黨組高度重視，認真整改，基本達到了審計整改的預期目标，現将具體情況報告如下：
一、領導重視、建立健全長效機制
根據市審計局報告的要求，市科技局認真執行審計決定，一是召開局黨組審計整改專題會議，研究部署整改工作，建立整改工作責任制，強化落實整改，認真研究審計反映的問題，限期整改審計報告指出的問題，不斷提高部門預算執行和财務管理水平。二是建立長效機制。在抓整改的同時，全面、深入地分析問題産生的原因，加強内部制度建設，建立和完善财務管理、資産管理、采購管理等内控制度，提高财會人員的業務素質。
二、加強整改、認真執行審計決定
此次審計發現的主要問題有15項，具體整改情況如下：
（一）XX市科學技術局XX同志離任經濟責任審計發現主要問題（9項）
1.“三重一大”制度執行不到位。
整改措施：修訂完善《“三重一大”決策制度》，嚴格決策程序，防範決策風險，依紀依規行使決策權，對重大決策、重大項目安排、重要人事任免和大額資金使用等事項議題認真準備，充分醞釀，并提前向派駐紀檢組報告，經由局長辦公會議或局黨組（擴大）會議研究決定後方可執行；所有經費支出不論金額多少，必須堅持“事前報告、一事一結、及時報賬”的原則，局長辦公會議或局黨組（擴大）會議每月聽取一次當月經費支出使用情況，未經會議通過，不予報銷。
2.未按規定程序出租國有資産。
整改措施：依據《XX省行政事業單位國有資産管理辦法》省政府108号令第26條規定：整體或部分資産租賃給非國有單位的應當委托具有資産評估資質的評估機構對相關資産進行評估并實行公開競價招租。目前我們已申請評估機構對出租資産進行評估，正式評估結果還未完成，待取得評估結果後按照程序報财政部門審批。
3.未履行個人所得稅扣繳義務。
整改措施：市科技局2018年至2020年期間，支付給專家的勞務評審費28筆共計110600元，經與稅務部門溝通咨詢，一是按評審費發生月份錄入表格交地稅局審核作為納稅依據；二是需交納2018年至2020年期間個稅及滞納金約1萬元；三是地稅局作出書面處罰決定。我們已經按月整理好每個專家的評審費，涉及專家58人（有部分專家目前已退休）。經與參與評審專家溝通做工作，目前均已補交完畢，總金額9931.8元，稅務部門正在進行補繳程序。
4.無預算列支公務員醫療補助134138.13元，其中個人部分67033.24元。
整改措施：市科學技術情報研究所已于2021年8月24日退回了列支的公務員醫療補助個人部分67033.24元。
5.未履行備案程序列支培訓費37800元。
整改措施：為響應市委有關加強黨的十九大精神宣傳培訓的工作要求，我們根據局工作實際，在XX縣XX村開展了專題培訓班。因此次培訓沒有出市，培訓範圍也是在市科技局工作人員範圍内，故沒有向市委組織部備案。市科技局将對培訓政策進行重點學習，嚴格履行報備程序，堅決不出現不經報備組織培訓現象。
6.資産賬實不符16950元。
整改措施：市科技局2018年購買打藥機、高拍儀、手機等固定資産10970元，購買無形資産用友财務軟件5980元未記入固定資産，已于6月底補記固定資産和無形資産，今後加強資産日常管理工作，定期或者不定期進行清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符。
7.手續不完整列支68698元。
整改措施：我們對無合同列支的物業費查找物業合同并補充完整，對大額印刷、宣傳等支出，找到合同及印刷大額物品照片作為附件補充完整，今後我們嚴格審核原始憑證，有完整相關明細附件再予以支出。
8.網絡安全等級保護制度落實不到位。
整改措施：市科技局門戶網站建成後，按規定進行了網絡安全等級保護測評。因我局缺乏專業人員，再加上後期網絡安全工作多次更換責任人和單位資金困難，後期沒有再進行網絡安全等級保護測評。我們固定了網絡安全專職人員，完善了《XX市科學技術局網絡安全管理制度》，切實抓好網絡等保測評等有關工作。
9.執行機構編制管理規定方面存在的問題。
整改措施：一是關于機構編制實名制台賬調整不及時。因工作人員變動，未及時調整機構編制實名制台賬。目前，市科技局已調整了機構編制實名制台賬。二是關于未按規定審批借調所屬單位工作人員。因市科技局機關人員較少，無法正常開展工作，故抽調局屬單位市科技情報研究所9名同志到局機關幫忙。目前已辦理完成相關人員借調手續。
（二）2020年度預算執行情況審計發現主要問題（4項）
1.未經批準列支事業單位人員公務員醫療補助134138.13元，其中個人部分67033.24元。
整改措施：市科學技術情報研究所已于2021年8月24日退回了列支的公務員醫療補助個人部分67033.24元。
2.未履行個人所得稅扣繳義務。
整改措施：市科技局2018年至2020年期間，支付給專家的勞務評審費28筆共計110600元，經與稅務部門溝通咨詢，一是按評審費發生月份錄入表格交地稅局審核作為納稅依據；二是需交納2018年至2020年期間個稅及滞納金約1萬元；三是地稅局作出書面處罰決定。我們已經按月整理好每個專家的評審費，涉及專家58人（有部分專家目前已退休）。經與參與評審專家溝通做工作，目前均已補交完畢，總金額9931.8元，稅務部門正在進行補繳程序。
3.未按規定程序出租國有資産。
整改措施：依據《河南省行政事業單位國有資産管理辦法》省政府108号令第26條規定：整體或部分資産租賃給非國有單位的應當委托具有資産評估資質的評估機構對相關資産進行評估并實行公開競價招租。目前我們已申請評估機構對出租資産進行評估，正式評估結果還未完成，待取得評估結果後按照程序報财政部門審批。
4.手續不完善列支23240元。
整改措施：市科技局2020年手續不完善列支網絡通信費、制作宣傳版面2筆共計23240元。我們已查找網絡通信合同，制作宣傳版面照片作為附件補充完整，今後我們嚴格審核原始憑證，有完整相關明細附件再予以支出。
（三）XX市科技術專項資金審計發現主要問題（2項）
1.部分企業研發補助資金未按規定設置補助資金輔助賬。
整改措施：一是XX省企業研發經費補助政策是XX省科技廳、财政廳、稅務局等五部門共同設立的支持企業研發活動的财政政策。具體分工上：各省轄市、省直管縣（市）稅務主管部門負責對稅務核查過程中的企業研發費用調整情況進行審核确認；科技主管部門牽頭，負責對企業近三年的知識産權情況進行核實，處理企業對系統信息提出的異議，無誤後在系統中審核通過。二是省企業研發經費補助金額計算的基數，以稅務部門認定的上年度企業研發經費實際投入為基數。企業能夠被稅務部門認定上的研發投入都會在企業研發專賬或輔助賬中顯示。目前，XX食品股份有限公司已按照要求建立輔助賬。同時，我局組織人員多次深入縣區和企業進行相關政策宣講，要求各企業必須按照有關規定設置補助資金輔助賬，并将補助資金輔助賬作為各項科技類項目評選的标準。
2.科技券兌付率低。
整改措施：市科技局于2018年發放科技券一次，發放金額2294.1萬元，2019年、2020年兩次兌付，共兌付科技創新券資金460.94萬元，總兌付率20%。出現此種情況的原因有：
一是2017年度，市政府同意出台了科技創新券政策，是為了鼓勵、規範、支持企業的研發活動。在設置科技創新券的申領、兌付等條件時，市科技局會同市财政局專門研究了XX市、XX市等兄弟市的科技創新券政策，經過慎重考慮才設置的。我們在具體兌券工作中，嚴格按照《XX市人民政府辦公室關于印發XX市科技創新劵實施管理辦法的通知》（X政辦〔2017〕97号）文件要求執行。
二是科技創新券并不是企業的所有研發活動支出都予兌現。它隻兌現企業購買研發用儀器設備、購買技術服務和技術成果、研發類檢驗檢測等的費用。企業在兌券過程中或是沒有發生此類費用、或是此類費用的票據不規範，我們都不予兌現。
三是實行科技創新券政策有規範企業研發活動的初衷。我市一些企業存在不規範的現象，如：購買研發儀器設備不要發票；開展産學研合作是與專家個人的合作，不能提供相關手續等。
四是市科技局從XX、XX兩市了解到，他們在實行科技創新券政策的過程中，第一次的兌付比例也比較低，都在20%左右。也是通過政策的規範，兌付比例才逐步提高。
五是科技創新券政策是我市第一次對企業研發活動進行普惠性支持的政策，雖然在設置政策條件時進行了深入細緻的調研思考，但難免會存在一些問題，我們會在今後的工作中逐步完善。
根據《XX市科技創新券實施管理辦法》規定，本辦法實用期到2021年12月31 日。考慮到文件的使用效果和延續性，拟于明年重新制定新的管理辦法，同時對支持範圍進行調整，在合法的基礎上盡可能提高兌付率。
三、下一步财務管理工作重點
通過審計組對我局這次财務工作審計，我們認識到了财務管理方面還不夠嚴謹，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作:
一是加強财務隊伍建設。組織财會人員學習财會知識，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高财會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照預算法的規定編制預算，不擠占、挪用，确保資金的有效規範使用。
三是加強資金支出管理，堅決制止鋪張浪費，對不真實、不合理、不合規的票據不予報銷。
四是加強固定資産管理，實行“統一領導、歸口管理、分塊負責”的管理責任制，确保國有資産的安全和完整，提高固定資産的使用效益。
市科技局
202X年X月X日
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