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關于采購内部控制你必須知道的那些事

采購,是指企業外購商品并支付價款的行為。

采購環節通用的業務流程:

申請部門報需求--審核需求--詢價、詢質量供應商--确定供應商--簽合同--送貨驗收--數據錄入,進入财務系統--付款審核報批--付款。

采購業務中涉及到的不相容職務有哪些呢?

1.請購與審批

2.詢價與确定供應商

3.采購合同的訂立與審批

4.采購與驗收

5.采購、驗收與相關會計記錄

6.付款審批與付款執行。

作為公司老闆,在采購環節,你是否曾有過如下困惑?

1. 為什麼這次采購的材料價比我預計的要高呢,我應該找誰來幫我監督采購呢?

2. 倉庫在驗收時會不會多收貨呢?

3. 财務付款會不會搞錯呢?

4. 财務人員和财務人員串通一氣怎麼辦呢?

作為财務人員的你,采購環節經常會發生的下面這些情形,你遇到過哪幾種呢?

1. 原材料應該怎樣收貨?安排誰來收貨?

2. 材料在運輸過程中被損壞,怎麼辦?

3. 突然發現材料的價格買貴了。

4. 财務剛把材料的款付了,倉庫通知說不要供應商的貨了。

5. 為什麼倉庫中有那麼多庫存,采購之前應該注意些什麼。

以上可見,财務人員不僅僅需要把賬做好,在采購環節需要關心考慮的事還挺多的,大緻說來有以下幾種:

1. 請購怎麼管?

2. 供應商怎麼管?

3. 價格怎麼管?

4. 合同怎麼簽?

5. 驗收入庫怎麼管?

6. 付款怎麼管?

以上是今天的内容分享,下篇開始為大家逐一分析以上6條與采購業務相關的内部控制的相關案例與管控要點,敬請期待!

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