當前,商業銀行經營過程中面臨的外部環境發生了很大變化,尤其是由于受到疫情的沖擊,很多信貸機構的資産質量下滑嚴重,監管部門也對銀行資産質量和風險管理水平提出了更高的要求。
貸前調查、财務分析和貸後管理是信貸決策的重要環節,這三個環節的工作質量如何,對信貸機構的資産質量有直接的影響。由于貸前調查不充分、缺乏财務分析及識别虛假報表的技能、貸後管理不到位等原因,信貸機構風險頻發。
風險管理能力是商業銀行的核心競争力,要想提高自身風險管理能力,離不開一支高素質的團隊。為有效提升信貸業務人員貸前調查技能,掌握基本的财務分析技能和具備虛假報表識别的能力,熟悉貸後管理的基本流程和操作要點,我們特組織本次培訓班,歡迎報名參加。
模塊一:信貸業務貸前調查實務
課題大綱
【培訓提綱】
一.信貸業務貸前調查概述
1.信貸業務熱點風險分析
信貸機構的風險管理特點
最新銀行監管政策解讀
當前的主要熱點風險
分析:房地産政策變化與信貸風險的關系
2.信貸機構貸前調查的依據
法律法規
信貸政策
商業邏輯
分析:信貸業務中的“自由裁量權”
案例:為什麼貸款申請被莫名其妙地拒絕?
3.信貸機構貸前調查的主要流程
貸前調查的戰略意義
貸前調查的質量保證
客戶受理與資料确認
基礎審查與查詢/外部調查/現場調查/網絡貸款的風控原理/異常情況處理/ 撰寫調查報告
案例:為什麼一定要雙人調查?
二.貸前資料審查
1.客戶準入條件
客戶行業的判斷/客戶類型匹配/信用情況準入/财務指标确認/還款能力看哪些指标/擔保措施選擇
案例:注冊的經營範圍與實際經營範圍不一緻
2.行業風險分析
行業及其資金需求特點/行業周期及行業風險/行業風險偏好/行業集中度/主要行業的風險點
3.基本信息審查
借款人身份的審查/借款主體合法性質疑/發現隐形股東及對策
案例:審查公司章程時,主要“審”什麼?
4.信用報告的審查與分析
信用報告的來源/信用報告的正确解讀/非信用信息的運用/信用條件的容忍度
分析:什麼是“四不”征信報告?
異常的信用報告/哪些貸款在信用報告上不顯示/哪些對外擔保在信用報告上不顯示
信用報告與實際信用不一緻的調查與處理/名為擔保實為借款/融資明細和擔保明細分析
案例:征信報告會說話
5.經營資料的審查與分析
水電氣費發票的核實技巧/出入庫單據能替代哪些證據/發票的可信度有多高
分析:什麼是最重要的還款來源?
銀行流水能提供哪些不被注意的重要信息/購銷合同的審查/銷售收入的交叉驗證/“三流合一”調查方法
案例:借款人虛增收入的常用手段
6.财務分析
财務報表的快速解讀/敏感财務數據分析/行業比率/如何進行财務數據的趨勢分析/信貸業務的财務分析/“存貸雙高”風險/虛假财務報表及對策
分析:财務數據偏離多少可以接受?
7.軟信息調查
外部調查軟信息的渠道/網絡調查的常用工具/交叉驗證的價值/貸前調查結果的運用
案例:被細節出賣的借款人
三.貸前現場調查
1.存貨調查
存貨調查的原則/産權确認技巧/怎樣又快又準的盤存/存貨種類分析/存貨過多過少的風險分析/受托加工商品或委托加工商品/存貨的抵押質押
案例:眼見不為實的存貨
2.應收賬款調查
應收賬款的産權确認/應收賬款數量分析/應收賬款結構及趨勢分析/應收賬款的三個30% /虛假的應收賬款
案例:大企業翻車的教訓
分析:怎樣揭露虛假應收賬款?
3.固定資産調查
固定資産産權确認/固定資産與資産積累/固定資産價值/固定資産種類/固定資産折舊/固定資産抵押/固定資産的在用狀态
案例:通過固定資産調查收入和利潤
4.現金流的調查分析
銀行流水的取得/銀行流水的種類/銀行流水的識别/銀行流水的解讀/銀行流水分析/雙50%原則
案例:京東一直虧損,為什麼還那麼有錢?
5.房屋調查
作為資産積累的房屋調查/住所穩定性調查/住所調查目的/房屋産權調查/資産積累調查/市政規劃預測/作為抵押擔保的房屋調查/房屋結構/成新度調查/“飛地”/變現能力調查/産權清晰度調查
分析:什麼是抵押物歧視?
6.借款用途調查
資金缺口形成原因/經營規模分析/經營規律分析/近期投資分析/大額負債分析/對外擔保分析
案例:批發商挪用貸款釀苦果
7.負債和隐形負債調查
杠杆的力量/負債率容忍度/流動性分析/什麼是帶息負債/什麼是隐形負債/隐形負債對債權人的危害/發現隐形負債的5個途徑
案例:通過資産積累發現客戶的隐形負債
8.擔保調查
擔保的法律依據/擔保的範圍/擔保的效力/擔保人資格/特殊的擔保人/擔保人的獨立性/哪些擔保人可能會挪用或共用貸款/如何确認擔保人的擔保意願/追加的擔保人/年齡太大太小的擔保人/年齡太大太小的抵押人/擔保人的職業歧視/擔保圈風險/擔保人有多筆對外擔保
案例:背鍋的擔保人
9.信貸調查報告的撰寫
信貸調查報告的基本結構/信貸調查報告的要求/調查報告常見問題及防範/怎樣向貸審會彙報才更容易通過
案例:為什麼委員很關心這個問題?
【授課講師】
商業銀行信用風險專家,實戰派信貸專家;經濟師、會計師;多家銀行擔任風險總監經曆;多家培訓公司特聘講師;金融學院特聘講師,現任某商業銀行風險總監、内訓師。
模塊二:借款企業财務報表解讀及虛假報表識别-信貸視角
課題大綱
【培訓提綱】
第一講 如何讀懂報表
從報表編報時間及概念導入課程
一、資産負債表解讀
1、企業資産構成:
貨币資金、銷售客戶欠款(應收)、存貨、固定資産(在建工程)、無形資産、長期股權投資。
2、企業資産的來源(負債+所有者權益):
股東投入(實收資本)、銀行及其他單位借入(負債)、資本公積(天上掉的餡餅)、經營過程利潤形成(盈餘公積、未分配利潤)
3、應收款項包括哪些項目?應收賬款與其他應收款有什麼區别?
4、其他應收款為什麼總是那麼大?
5、企業存貨包括哪些,報表中如何列示?
6、資本公積從何而來
7、盈餘公積和未分配利潤是企業利潤嗎?
8、資産負債表年初數、期末數列示方法
二、利潤表解讀
1、利潤表結構:收入-支出=淨利潤
2、收入項目:主營業務收入、其他業務收入、營業外收入、投資收益
3、四項收入的區别在哪?
4、支出項目:成本與費用
5、成本三要素:料、工、費
6、管理費用、财務費用、營業費用如何區分?
7、利潤表中成本費用有哪些項目?
8、企業需要繳納哪幾種稅收,在報表中如何反映
9、增值稅如何在報表中反映
10、利潤表本月數、本年累計數列示方法
三、财務報表的編制方法(會計核算案例)
會計分錄——登賬——結賬——報表
第二講 如何識别假報表
企業财務造假的方法
查賬:表——賬——證
一、資産負債表的驗證
1、貨币資金:銀行存款對賬單
2、應收、應付往來款驗證:前五戶(案例)
3、應收票據與銀行承兌彙票承兌與貼現(銀行票據專題案例)
4、存貨盤點的方法
5、固定資産盤點:産權、抵押、登記
6、長期股權投資:對外投資,直接投資、股票投資
7、無形資産:土地使用權、專利(案例)
8、負債的驗證:或有負債
9、實收資本如何查證:實收資本與注冊資本,驗資報告與報備
10、資本公積:固定資産升值與接受捐贈的處理;固定資産折舊的處理;資本公積的主要來源;上市公司股本與資本公積哪個更大?股東借款與資本公積
11、盈餘公積:驗證方法;轉增資本;彌補虧損和未分配利潤如何驗證?
二、利潤表驗證
1、營業收入驗證方法
2、營業成本:料、工、費驗證
3、工業(制造業)會計與商業會計的區别(案例)
4、管理費用、營業費用、财務費用如何驗證
5、營業外收入、營業外支出、投資收益的查驗
6、所得稅如何計稅
【授課講師】
某會計金融學院教授,高級會計師,上海市公共财政績效評價專家,有幾十年的銀行工作經曆:主要在儲蓄、會計、結算、信貸等部門工作,曆任信貸部總經理、支行行長等職
模塊三:信貸機構貸後(線上、線下)管理全流程風險防控
課題大綱
【培訓提綱】
前言
信貸機構長期面臨的發展環境變化及形勢解讀
監管環境變化及下一步工作劇透
一.貸後管理“必須做”且“要做好”
1.重貸前輕貸後是全行業普遍存在的問題
2.貸後管理要解決機制和激勵兩大問題
貸後管理要相對獨立
貸後管理要有差異化和有側重點
具備從信貸視角解讀财務報表的能力
建立一套機制
形成一套方案
貸後管理與貸前和貸中不是絕對分割的
二.貸後工作全流程及實務
1.貸後檢查實務
檢查形式
檢查内容
2.借款人貸後管理實務
授信額度
用信方式
風控措施
管理方案
信貸退出
3.擔保及擔保人貸後管理實務
觀點:貸後管理最容易忽略一個内容是對擔保的管理
讨論:以淨資産作為保證擔保人擔保能力測算依據是否準确?
租賃權、居住權、抵押權問題詳解
抵押物管理實務
質押物管理實務
保證人管理實務
4.貸款分類實務
分類原則
脫期法實務介紹
《貸款風險分類指引》核心認定實務介紹
5.續授信業務審查
續授信的定義
續授信的影響
續授信審批存在的問題
續授信審批的原則
6.重組貸款審查
重組貸款的定義
重組貸款的原因
重組貸款的原則
不得重組的類型
具體品種及審查要點
7.緩釋風險歸位
債務重組核心定義及實操要點
資本重組核心定義及實操要點
債權轉讓核心定義及實操要點
司法處置核心定義及實操要點
三.貸後管理常識理念
1.控制不了現金就控制不了現實的還款來源
2.貸款發放及貸後管理包括6個重點環節
3.貸後管理中一些細節性工作經驗分享
4.特殊資産清收問題概覽及化解經驗介紹
外部環境
内部能力
四.線上化貸款貸後風控全解析
1.多頭類
2.名單類
3.行為類
4.欺詐類
5.貸後全流程風控建設
五.縣域特色産業貸後管理案例詳解
某縣藥材市場批量營銷及貸後管理及時退出經典案例
集團供應鍊金融案例
商圈營銷案例
【授課講師】
實戰派信貸風險管理專家,高級經濟師、中級會計師,國際金融理财師,銀行從業經曆25年。曾任:中國農業銀行某省分行信貸部副總經理,某省聯社風險管理部總經理,某小貸公司和典當行總經理。現任:某股份制銀行資産保全部總經理兼消費金融公司籌建負責人。
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