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2020年适合中小企業稅收籌劃的優惠稅率有哪些?

我們國家絕大部分的企業都是屬于中小企業,而稅收籌劃又是這些企業所不可缺少的部分,基本所有企業或多或少都有一些稅收問題需要解決,再加上近幾年的經濟形式有所低迷,企業發展受到了不小的打擊,創業者更是困難重重。

所以中小企業需要根據自身的實際情況合理的進行納稅籌劃,降低自身的綜合稅負,那麼在2020年适合中小企業稅收籌劃的優惠稅率有哪些呢?效果又如何呢?

首先營改增後,企業的增值稅稅率經過多次的降稅。企業的所得稅也是分行業,分地區,分規模适用各企業。如高新技術企業的所得稅優惠,減按15%征收,其他的各項優惠隻有實實在在享受到的企業才會明白;又如西部大開發地區的各項稅收優惠政策。

還有現在大多數企業都适用的小微企業稅收優惠政策,企業利潤在100萬以内,所得稅率為5%,利潤在100萬-300萬以内時,所得稅率為10%,利潤超過300萬時,全額按照25%的稅率繳納企業所得稅。

那麼除了這些以外還有沒有其他更加優惠且方便的優惠稅率呢?

如現在在上海、河南和山東等地的總部經濟稅收優惠政策地可以申請小規模納稅人個人獨資企業的核定征收,所得稅的綜合稅負在0.5%-2.19%之間,另外上海還可以申請一般納稅人的個人獨資核定征收,所得稅的綜合稅負在0.5%-3.5%之間。但是小規模納稅人的年開票額在500萬以内,而一般納稅人則沒有太大的限制。

以小規模納稅人核定征收為例,當地不要求進項成本,不要求實地辦公,直接核定其開票額的10%作為利潤,然後再對照五級超額累進稅率計算所得稅,增值稅征收率2020年為1%,附加稅為0.06%左右。

小規模納稅人個人獨資企業開票額400萬時,增值稅就為3.96萬,附加稅為0.24萬,個人經營所得稅400萬/1.01*10%*30%-4.05萬=7.83萬,由此可見開票400萬的綜合稅負核定征收後才12萬左右即可完稅了。

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