養老金計算方法詳解
2022-05-08
随着時間的流逝，我們終将老去，我們将不再适合工作，即使你還有那麼多未完的心願，另外在芸芸衆生中，我們都是普通人，大富大貴隻是傳說，那麼養老金就是我們老有所養的基本保障。可是退休之後養老金都是人社部門計算和辦理，如何計算、計算對錯大部分人都不清楚，在日常生活和工作中也經常有人問，我的養老金怎麼這麼低？是不是我的養老金計算錯了？授人以魚不如授人以漁，那麼今天我就給大家詳細說說養老金并軌之後養老金的計算方法。
一、退休年齡規定
既然說養老金那麼一定就是指退休了（在職叫工資），按照現行規定，不同人退休年齡是不同的。
1、幹部身份
目前我國幹部身份退休年齡是工作年限滿十年，男滿60周歲，女滿55周歲；參加工作年限滿十年、經過醫院證明完全喪失工作能力的幹部身份男年滿50周歲，女年滿45周歲；因工緻殘，經過醫院證明完全喪失工作能力的；連續工齡滿10年、基層幹部從事井下、高空、高溫、特别繁重體力勞動或者其他有害身體健康的工作，男年滿55周歲、女年滿45周歲。
黨政機關、人民團體中的正、副縣處級及相應職務層次的女幹部，事業單位中擔任黨務、行政管理工作的相當于正、副處級的女幹部和具有高級職稱的女性專業技術人員，年滿60周歲退休，也可以經本人申請，年滿55周歲時自願退休。
副部級以上幹部一般是正職65周歲，副職60周歲。
2、工人身份
目前工人身份退休年齡是男年滿60周歲，女年滿50周歲，連續工齡滿十年的；從事井下、高空、高溫、特别繁重體力勞動或者其他有害身體健康的工作，男年滿五十五周歲，女年滿四十五周歲，連續工齡滿十年的；男年滿五十周歲，女年滿四十五周歲，連續工齡滿十年的，由醫院證明，并經過勞動鑒定委員會确認，完全喪失勞動能力的；因工緻殘，由醫院證明，并經勞動鑒定委員會确認，完全喪失勞動能力。
3、破産國有企業職工
資源枯竭型破産關閉企業職工，在享受111個資本結構試點城市的破産國有企業職工退休政策的同時，其符合特殊工種退休條件的人員，可再提前5年退休。
4、其他人員
城鎮個體工商戶等自謀職業者、農民合同制工人以及采取各種靈活方式就業人員在男年滿60周歲，女年滿55周歲時，累計繳費年限滿15周年的。
5、延遲退休
我國将按照“小步調整、彈性實施、分類推進、統籌兼顧”的原則逐步延遲退休年齡，一些省份已經在試點。
二、養老金并軌制度
養老金并軌指機關事業單位建立與企業相同基本養老保險制度，實行單位和個人繳費，改革原退休費計發辦法，改變過去機關和企業兩種養老制度的現象，并設置了10年過渡期（2014-2024），并軌是“轉變機關事業人員養老金計算機制和方法與企業接軌，但是确保原有待遇不降低”。
養老保險包括單位賬戶和個人賬戶兩個，其中單位賬戶按照本單位工資總額的20%繳納，個人賬戶為本人繳費工資的8%繳納，由單位代扣。個人工資超過當地上年度在崗職工平均工資300%以上的部分，不計入個人繳費工資基數；低于當地上年度在崗職工平均工資60%的，按當地在崗職工平均工資的60%計算個人繳費工資基數。
在崗職工平均工資以當地人社部門統計數據為準（每年都會發布）。
三、養老金的計算方法
養老金并軌後改變了原來機關工作人員按照原在職工資比例計算養老金的方法，改為和企業一樣的基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金的方法計算，當然有一些區别，下面分别詳細介紹一下企業和機關的養老金計算方法。
注：過渡性養老金，實際上指的是在實施統賬結合的養老保險制度以前職工的實際繳費年限（企業）和視同繳費年限（機關事業），由于缺少個人賬戶養老金（企業年金和職業年金待遇）而設置的一種補償性待遇。
1、計算參數
1-1、上年在崗職工月平均工資是指當地人社部門官方統計發布的上年在崗職工平均工資，可以在當地人社部門網站查詢到；
1-2、繳費指數指參保人每年的繳費基數除以當地上年的職工平均工資；
1-3、平均繳費工資指數是指參加養老保險社會統籌人員曆年繳費工資指數的平均值，稱為平均繳費工資指數。例如某年某人繳費基數6000元/月，上年本地職工平均工資8000元/月，則月繳費指數為6000/8000=0.75，如果每個月繳費指數不同則計算【月繳費指數和/實際繳費月數】得出，機關事業單位繳費指數計算時需包括視同繳費年度（2014年實現并軌前的繳費）。
1-4、視同繳費指數各地不同，有的地方都按照1計算也就是按照視同繳費都是100%繳費，有些是按照工資比值計算。
1-5、個人賬戶、職業年金計發月數以退休年齡為依據，一般50歲退休，計發月數為195；55歲退休，計發月數為170；60歲退休，計發月數為139。
計發月數表
1-6、過渡系數是各地單獨制定的，因省、直轄市、自治區不同而可能有所不同，多數為百分之1-2。
2、企業養老金計算方法
企業退休人員養老金主要由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金及企業年金四部分組成。
2-1、基礎養老金月标準，以當地上年度在崗職工月平均工資，和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。
計算公式為：基礎養老金=參保人員退休時當地上年度在崗職工月平均工資×（1+本人月平均繳費工資指數）÷2×繳費年限×1%
2-2、個人賬戶養老金月标準為個人賬戶儲存額除以計發月數。
計算公式為：個人賬戶養老金=參保人員退休時個人賬戶累計儲存額÷計發月數
2-3、過渡性養老金月标準以本人指數化月平均繳費工資為基數，“統賬結合”前的繳費年限每滿1年發給過渡系數。
計算公式為：過渡性養老金=參保人員退休時當地上年度在崗職工月平均工資×本人月平均繳費工資指數×統賬結合前的繳費年限×過渡系數
2-4、企業年金計發參考機關事業單位職業年金計發。
注：企業過渡養老金以統賬結合（98年6月30日）前繳費年限計算。
3、機關事業單位計算方法
機關事業單位養老金也是由由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金及職業年金四部分組成，不過區分老人、中人、新人，對不同的人群采取不同的策略，“老人”采用老辦法；“新人”采用新辦法，但沒有過渡性養老金；“中人”10年過渡期内采用新老辦法結合，“保底限高”，過渡期後采用新辦法。
3-1、老人、中人、新人
老人指的是2014年以前參加工作，在2014年10月養老金并軌前已退休的；中人指2014年以前參加工作，2014年10月并軌後退休的；新人指2014年以後參加工作的。
3-2、老人老辦法（退休後應該叫退休金，并軌後叫養老金）
退休金=（基本工資×計發比例+退休補貼+曆年增資）×工資增長率+補差。
注：基本工資的含義不同，行政人員指職務工資和級别工資之和，事業單位人員指崗位工資和薪級工資之和，工勤人員指崗位工資和技術等級工資之和。
計發比例主要根據工作年限，工作年限在35年以上的，計發比例為90%；工作年限在30年以上至不滿35年的，計發比例為85%；工作年限在20年以上不滿30年的，計發比例為80%。另外有市以上勞模、退伍軍人立功等特殊政策的有不同比例上浮，但最高不超過100%。
工資增長率參考當地人社統計結果。
3-3、新人新辦法
養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金+職業年金計發。因為新人是并軌後參加工作的，那麼基本完全按照企業養老金方法進行計算了，隻是過渡養老金為0，因為沒有視同繳費年限（視同繳費年限指2014年以前繳費的年限）。
3-3-1、基礎養老金=退休人員上年度社會平均工資×（1+本人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%；
3-3-2、個人賬戶養老金=退休人員養老保險個人賬戶的餘額÷退休年齡确定的計發月數；
3-3-3、過渡性養老金=退休人員上年度社會平均工資×（1+本人視同繳費指數）×本人視同繳費年限×過渡系數。
3-3-4、職業年金計發數=退休時職業年金餘額/計發月數
3-4、中人計算辦法
中人計算方法較為複雜，首先設置了過渡期的方式計算中人退休養老金，在過渡期内比較新老辦法養老金多少，為了保障中人退休後待遇不降低，采用新老辦法就高不就低的方式計算養老金，同時也限制最高退休金，使用限高系數進行調整，熟稱保底限高；過渡期後采用新辦法計算養老金。過渡期為2014年10月-2024年9月。
3-4-1、中人老辦法
退休金=（基本工資×計發比例+退休補貼+曆年增資）×工資增長率+補差，與老人老辦法一樣。
3-4-2、中人新辦法
養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金+職業年金計發數。
基礎養老金=退休人員上年度社會平均工資×（1+本人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%；
個人賬戶養老金=退休人員養老保險個人賬戶的餘額÷退休年齡确定的計發月數；
過渡性養老金=退休人員上年度社會平均工資×（1+本人視同繳費指數）×本人視同繳費年限×過渡系數。
職業年金計發數=退休時職業年金餘額/計發月數。
注：相關計算參數如平均繳費指數、過渡系數等與企業養老金計算一樣，視同繳費年限指2014年以前工作年限。職業年金計發月數與個人賬戶養老金計發月數相同。
3-4-3、保底限高
如果老辦法計算的養老金高于新辦法計算的養老金，按照老辦法發放養老金；如果新辦法計算的養老金高于老辦法計算的養老金，采用限高系數進行調整并按調整後的養老金進行發放。
具體公式為應發養老金=老辦法計算養老金+（新辦法計算養老金-老辦法計算養老金）*限高系數。
保底限高具體操作方法如下：比如老辦法計算養老金5000元，新辦法計算養老金6000元（含職業年金計發），2018年退休，那麼按照限高系數應采用40%，則養老金應發=5000+（6000-5000）*40%=5400元。
過渡期-限高系數
四、養老金影響因素
養老金影響因子
這裡隻是列舉了主要因素，還包括補貼情況、工資增長情況等等。
五、注意事項：
1、退休年齡中指的連續工齡，必須是連續的，如果連續工作中斷的不符合連續工齡或者需要重新計算連續工齡。
2、年齡和工齡計算都是指周年（滿年），并且是檔案中記載的最早年齡。
3、養老金個人賬戶單獨計息、免利息稅（利率按照統一公布的記賬利率計算），并且參保人員死亡的，餘額可以依法繼承。另外按照年限領取完畢後不會停止，可以終身領取，隻是沒有餘額了不會有繼承之說。比如個人賬戶139000，60退休，每月領取139000/139=1000元，領取139個月以後隻要退休人員還在可以繼續領取直至死亡，而不是領完139個月就不發放了。
4、繳費基數。機關單位(含參照公務員法管理的事業單位)工作人員個人繳費工資基數包括：本人上年度工資收入中的基本工資、國家統一的津貼補貼、規範後的津貼補貼和年終一次性獎金。事業單位工作人員個人繳費工資基數包括：本人上年度工資收入中的基本工資、國家統一的津貼補貼和績效工資。
六、作業
下面兩張養老金審批表，你計算一下，看看你會計算嗎？
七、結語
算來算去，其實都是錢鬧的，不過糾結那麼多也真的沒必要，錢多少才夠沒有統一标準，隻要人生能夠有質量的多活幾年，能夠快樂、沒有太多的遺憾，比啥都強！
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